Porezne promjene 2025.

Porezne promjene 2025.

porezne promjene 2025.
porezne promjene 2025.

Kako porezne promjene 2025. utječe na vas? Ključne promjene i njihove posljedice

 

Početkom 2025. godine, Hrvatska je implementirala sveobuhvatnu poreznu reformu koja donosi značajne promjene u različitim segmentima poreznog sustava i koja će imati značajan utjecaj na građane i poduzetnike. Reforma donosi promjene u oporezivanju nekretnina, minimalnim plaćama, porezu na dohodak, PDV-u, doprinosima te administrativnim procedurama, a s ciljem modernizacije sustava i poticanja gospodarskog rasta. Ovaj članak pruža detaljan uvid u novosti i kako se najbolje prilagoditi novim propisima.

 

Porez na nekretnine – što se mijenja?

Najznačajnija promjena je uvođenje poreza na nekretnine, koji zamjenjuje dosadašnji porez na kuće za odmor. Obveznici ovog poreza su i fizičke i pravne osobe, a ova reforma ima za cilj uspostaviti pravedniji i transparentniji sustav, s jasno definiranim uvjetima za oporezivanje i oslobođenja. Novi porez se plaća u rasponu od 0,6 do 8 eura po m² korisne površine, a visinu poreza određuju gradovi i općine.

Porezni obveznici, bilo fizičke ili pravne osobe, moraju do 31. ožujka svake godine prijaviti podatke o nekretninama relevantne za obračun poreza. Općine i gradovi imaju pravo odrediti visinu poreza unutar propisanog raspona, pri čemu se uzimaju u obzir lokacija, starost nekretnine i dostupna infrastruktura.

Oslobođenja od plaćanja poreza:

  • Nekretnine koje služe za stalno stanovanje
  • Dugoročno iznajmljene nekretnine (najam duži od 10 mjeseci godišnje)
  • Nekretnine u vlasništvu poduzetnika namijenjene prodaji (ako od unosa u poslovne knjige nije proteklo više od 6 mjeseci)
  • Nekretnine koje su neupotrebljive zbog prirodnih nepogoda ili drugih izvanrednih okolnosti

Kako će se određivati visina poreza?

Visina poreza ovisi o nizu faktora, uključujući:

  • Lokaciju nekretnine i njenu tržišnu vrijednost
  • Starost i stanje nekretnine
  • Pristup infrastrukturi poput ceste, vode, kanalizacije i javnog prijevoza
  • Kategoriju nekretnine (stambena, poslovna, turistička itd.)

Gradovi i općine također mogu uvoditi dodatne olakšice i izuzetke kako bi rasteretili pojedine kategorije vlasnika nekretnina.

Dohodak od najma

Također, od 1. siječnja 2025. godine stupaju na snagu izmjene koje donose promjene u oporezivanju dohotka od imovine i imovinskih prava.

Ove promjene obuhvaćaju sve aspekte iznajmljivanja nekretnina i pokretnina, te oporezivanja dohotka od njihovog otuđenja.

Dohodak od imovine ostvaruje se iznajmljivanjem nekretnina i pokretnina. Porezna osnovica, odnosno najamnina, umanjuje se za 30% priznatih izdataka za održavanje, nakon čega se na preostali iznos plaća porez po stopi od 12%.

Do sada je Porezna uprava određivala poreznu obvezu prema prosječnoj tržišnoj vrijednosti najma, neovisno o tome je li bio sklopljen ugovor o najmu. Međutim, novim zakonskim izmjenama uvode se iznimke koje će omogućiti oslobođenje od oporezivanja.

Izuzeci od oporezivanja

Porezno oslobođenje primjenjivat će se kada se nekretnina ili pokretnina iznajmljuje sljedećim korisnicima:

− bračnom drugu

− krvnom srodniku u ravnoj liniji

− pobočnom srodniku do drugog stupnja

− srodniku po tazbini do istog stupnja, bez obzira na prestanak braka

− posvojitelju, posvojeniku, skrbniku ili osobi pod skrbništvom

− osobi koja živi u zajedničkom kućanstvu s iznajmljivačem.

Porez na turistički najam

Porez na najam nekretnina za turističke svrhe određuje se prema indeksu turističke razvijenosti i kreće se od 20 do 300 eura po krevetu. Taj porez određuju jedinice lokalne samouprave, uzimajući u obzir turističku atraktivnost pojedinih regija.

Novi uvjeti za paušalne iznajmljivače:

  • Godišnji porez ovisi o indeksu turističke razvijenosti i kreće se u rasponu od 20 do 300 eura po krevetu
  • Povećava se minimalni prag prihoda za ulazak u sustav PDV-a
  • Obvezna prijava svih smještajnih jedinica u registar Porezne uprave

 

Minimalna plaća i osobni odbitak

Minimalna bruto plaća raste na 970 eura, dok je za direktore i članove uprave 1.168,70 eura. Povećanje minimalne plaće omogućit će povećanu kupovnu moć radnika, dok se poslodavci suočavaju s dodatnim troškovima. Istodobno, osobni odbitak raste na 600 eura (7.200 eura godišnje), što znači manje porezno opterećenje za zaposlene.

Povećanje neoporezivih primitaka:

Uz povećanje osobnog odbitka, povećavaju se i neoporezivi primici:

  • Nagrade za radne rezultate – povećane na 1.200 eura godišnje
  • Otpremnine prilikom umirovljenja – sada iznose 1.500 eura neoporezivo
  • Stipendije za učenike i studente – povećane na 600 eura mjesečno
  • Naknada za odvojeni život – iznosi 300 eura mjesečno neoporezivo

Povećanje neoporezivih primitaka omogućava radnicima bolju financijsku stabilnost i standard života, što ujedno utječe pozitivno i na njihovu motivaciju za rad i opće zadovoljstvo. Također, to pridonosi i gospodarskom rastu i jačanju lokalne ekonomije.

Porezne promjene 2025. u doprinosima

Osim gore navedenih promjena uz plaću, ukidaju se oslobođenja od obveze doprinosa za mlade osobe i izaslane radnike, uz zadržavanje olakšica za mlade osobe koje se prvi put zapošljavaju. Umanjenje godišnjeg poreza na dohodak za mlade osobe do 30 godina također će biti modificirano. Ove promjene imaju za cilj poticanje zapošljavanja mladih i olakšavanje njihovog ulaska na tržište rada.

 

Promjene u porezu na dohodak

U 2025. godini očekuje se uz ‘novi obračun plaće’ i  povećanje iznosa za uzdržavane članove uže obitelji i osobe s invaliditetom, a također će se povećati mjesečna i godišnja porezna osnovica.

Novi pragovi za oporezivanje:

  • Niža stopa: 15-23% (ovisno o lokaciji)
  • Viša stopa: 25-33%

Ove stope određuju lokalne samouprave, što znači da će porezna opterećenja ovisiti o mjestu prebivališta poreznog obveznika. Također, Hrvati povratnici koji su živjeli u inozemstvu minimalno dvije godine bit će oslobođeni plaćanja poreza na plaću tijekom 5 godina.

 

Novi prag za PDV

Prag za ulazak u sustav PDV-a povećan je na 60.000 eura. Porezni obveznici iz drugih EU država s godišnjim prometom manjim od 100.000 eura mogu biti oslobođeni plaćanja PDV-a u Hrvatskoj.

Dodatno, uvodi se “Fiskalizacija 2.0“, koja donosi digitalizaciju procesa i obavezno korištenje eRačuna. To znači da će svi PDV obveznici morati koristiti elektroničke fakture, što će smanjiti administrativno opterećenje i povećati transparentnost. Dakle, svi PDV obveznici koji još uvijek koriste papirnate račune ili račune u PDF formatu morat će prilagoditi svoje poslovanje novim zahtjevima.

 

Digitalizacija poreznih procesa

Svi porezni obveznici koji ostvaruju dohodak od iznajmljivanja, samostalne djelatnosti ili pomorske plovidbe moraju od 2025. godine elektronički podnositi prijave putem ePorezne.

To uključuje:

  • Digitalnu dostavu svih poreznih prijava
  • Uvođenje digitalnih evidencija za fiskalne obveznike
  • Automatizirano obračunavanje poreza temeljem unosa podataka u sustav

 

Administrativne promjene

Sve trgovine koje prodaju dnevni tisak, duhanske proizvode, marke i druge vrijednosne papire, od 1. siječnja 2025. godine, obvezne su izdavati račune za te proizvode. Također, uvodi se mogućnost sklapanja upravnog ugovora s Poreznom upravom putem elektroničkog servisa za iznose do 10.000 € za dospjele porezne obveze.

Ovrhe na novčanim sredstvima za dugove manje od 30,00 € te ovrhe na pokretninama i nekretninama za dugove manje od 135,00 € bit će regulirane novim odredbama, kao i postupanje po rješenjima o ovrsi temeljenim na vjerodostojnim ispravama i klauzulama ovršnosti.

Uvođenje modernih tehnoloških rješenja, odnosno digitalizacija postupka poreznog nadzora, omogućit će bržu i učinkovitiju komunikaciju s poreznim tijelima (konkretnije, omogućit će dostavu poreznih akata izravno u korisnički pretinac).

 

Zaključak

Porezna reforma 2025. donosi značajne promjene koje će utjecati na građane i poduzetnike. Uz povećanje minimalnih plaća i osobnih odbitaka, novi sustav oporezivanja nekretnina i digitalizacija poreznih prijava značajno mijenjaju poslovno okruženje. Pravilna priprema i prilagodba ključni su za izbjegavanje potencijalnih kazni i optimalno planiranje financija.

Ova reforma nije samo prilika za pojednostavljenje poreznog sustava, već i korak prema pravednijem oporezivanju. Digitalizacija poreznih prijava i fiskalizacija omogućit će bržu i efikasniju administraciju, dok će novi porezni pragovi osigurati rasterećenje za mnoge poduzetnike i građane.

 

Ključne riječi povezane s ovim promjenama uključuju:

Porez na nekretnine (Uvođenje novog poreza koji zamjenjuje dosadašnji porez na kuće za odmor); Minimalne plaće (Povećanje minimalne bruto plaće na 970 eura); Osobni odbitak (Povećanje osnovnog osobnog odbitka na 600 eura); Neoporezivi primici (Povećanje iznosa neoporezivih primitaka, uključujući nagrade za radne rezultate, otpremnine za odlazak u mirovinu, stipendije za učenike i studente te naknade za odvojeni život); Porez na dohodak (Promjene u poreznim stopama i pragovima za primjenu viših poreznih stopa); PDV (Povećanje praga za ulazak u sustav PDV-a na 60.000 eura); Doprinosi (Promjene u doprinosima za obvezno zdravstveno osiguranje, uključujući oslobođenja za mlade radnike), Porezne promjene 2025.Opsežan vodič kroz knjigovodstvo za poduzetnike

 

Skip to content